Проходить оформление через отдел кадров компании не всегда удобно и приемлемо. Но «черные» схемы сотрудничества могут грозить наказанием и работнику и работодателю.
В какой форме принимать оплату фрилансеру, чтобы все было по закону?
Как быть, если стороны находятся по разные стороны государственной границы: компания в одной стране, а фрилансер — в другой?
Ответы на эти и другие вопросы ищите в этом материале.
Законные формы оплаты и налоги.
Что будет, если совсем нигде не оформляться?
Как переводить деньги фрилансерам?
Как быть, если работодатель и фрилансер зарегистрированы в разных странах?
Читайте о заработке фрилансеров.
Компаниям удобно проводить безналичные платежи по счету, выставленному другим юридическим лицом: ИП или ООО. Но фрилансеров, зарегистрированных в налоговой инспекции немного. Даже если и есть таковые, то в этой схеме они несут всю полноту ответственности за уплату собственных налогов.
Большинство свободных специалистов нигде не оформлены. Они числятся как временно неработающие граждане. С такими лицами удобно заключать договор подряда. В этой ситуации работодатель играет роль налогового агента и отвечает за перечисление налога на физических лиц в размере 13% и взносов в пенсионный фонд и обязательное медицинское страхование.
Но на такую форму оплаты идут немногие предприниматели из-за дополнительной отчетности и лишней налоговой нагрузки.
Некоторые консультанты рекомендуют оформлять фрилансеров в штат предприятия, а оплату производить только за отработанное время. Учитывать его можно с помощью онлайн сервисов:
due.com — онлайн-трекинг рабочего времени для фрилансеров, собственников малого бизнеса и компаний любого размера.
tracker.toptal.com — система учета рабочего времени для работодателей и компаний любого масштаба. Фиксирует активность работников на любом уровне. Периодически снимает скриншоты экранов. Работает с любыми гаджетами: настольными компьютерами на любой ОС, ноутбуками, планшетами.
crocotime.com — автоматизированная система сбора данных о рабочем времени за компьютером. Снимает «фотографию» рабочего дня. Учитывает встречи, звонки и другие активности. Сервис предоставляется на разных языках, в том числе, на русском.
Битрикс24 — полноценная система для организации работы компании любых размеров. В том числе, с имеющимися в штате удаленными работниками.
Благодаря этим инструментам собственник бизнеса или его представитель имеют возможность контролировать затраты времени на каждый из участков работы. Фрилансеры заинтересованы в строгом учете, поскольку каждая отработанная минута — это их деньги.
Некоторые бизнесмены прибегают к хитрости и используют для оформления фрилансеров имеющиеся у них компании, зарегистрированные за рубежом. В этом случае они освобождаются от роли налогового агента. Фрилансер должен оплачивать свои налоги сам.
Фрилансеры, которые берут на дом небольшие заказы и не платят налогов, практически никогда не становятся мишенью для надзорных органов. Законодательство РФ не имеет строгих рычагов регулирования этой сферы деятельности. Но разговоры об усилении контроля за банковскими счетами и свободным перемещением денежных средств между ними, идут в последнее время все настойчивее.
К вам возникнут вопросы компетентных органов, если вы снимите со своего счета за один раз ₽600’000 или ₽3’000’000 за один год. А также, если будете регулярно снимать крупные суммы и переводить их в наличные деньги.
Участились случаи незаконной блокировки банками счетов граждан даже за мелкие переводы друг другу. Финансовые организации требуют обосновать происхождение денег и представить подтверждающие документы. На такие выпады надо реагировать быстро и жестко — жалобой в прокуратуру с копией в Государственный Центральный банк. Также незаконны требования банков о предоставлении сведений о заполнении декларации НДФЛ.
Налоговая служба в ходе проверки предприятия может обнаружить в ее расходах значительные суммы за оплату труда работника. В том случае, если налоги и сборы с этих выплат не были внесены, наказание понесут работодатель и фрилансер.
Пользоваться услугами электронных платежных систем в Российской Федерации не запрещено. Некоторые инструменты даже предоставляют финансовую отчетность по требованию одной из сторон, для того, чтобы приложить их к декларации о доходах.
Российский сервис «Яндекс.Деньги» пошел еще дальше и предлагает клиентам оформить заявление на перевод заработной платы на свою банковскую карту.
Если работодатель составляет с фрилансером трудовой договор или договор подряда, то стороны могут прописать в нем способы оплаты:
«Яндекс.Деньги».
«QIWI».
«Western Union».
«MoneyGram».
«PayPal».
«Skrill».
прочие.
Некоторые из перечисленных инструментов не позволяют делать перечисления от имени юридических лиц, но это не значит, что они незаконны. Способы официального оформления любого метода выплаты найдется, было бы желание.
Если работник проживает за пределами Российской Федерации, то принцип работы с ним точно такой же, как и с резидентом страны. Компания заключает с работником договор: оказания услуг, подряда, авторский контакт и прочие.
Для привлечения иностранной рабочей силы компании-работодателю придется получить разрешение на использование заграничной рабочей силы. НДФЛ с нерезидентов РФ не удерживается. Фрилансер платит налоги по законам и правилам страны пребывания.
Для того, чтобы перевести деньги зарубежному сотруднику, бухгалтерия компании предоставляет в банк акты выполненных работ и договор о сотрудничестве с ним.
Способы расчета выбираются по обоюдному согласию. Может быть выбрана любая платежная система или банковский перевод — тот метод, который окажется менее затратным для обеих сторон.
